税務調査が不安な方へ｜相続専門むらかわ税理士事務所｜「相続と不動産専」専門

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― 調査対策・セカンドオピニオン・税金の還付申告 ―
「この申告で本当に大丈夫かな…」
相続税の申告を終えたあと、そう思う人は少なくありません。
相続税の計算はむずかしく、土地の評価や名義預金（名義は子や孫でも、実際は親のお金とみなされる預金）など、専門的な判断が必要な場面がたくさんあります。もし間違いがあれば、税務調査で指摘され、追加の税金やペナルティを払わなければならないこともあります。
むらかわ税理士事務所では、元国税調査官の経験をもつ代表税理士が「調査官の目線」で申告内容をチェック。調査でよく問題になる部分をあらかじめ確認し、「調査が来ても安心な申告」にします。すでに申告を終えた方には「セカンドオピニオン（第三者の再チェック）」や「払いすぎた税金を取り戻す手続き」にも対応しています。

税務調査が不安になる理由

相続税の調査は、ほかの税金よりも実施率が高くなっています。およそ５件に1件の割合で税務署から連絡があると言われます。特に次のようなケースは要注意です。
• 土地評価の誤り：接道や高低差、借地権などを見落とす
• 名義預金や名義株：「子ども名義」でも実質は親のお金と判断される
• 過大な借金控除：実際は返す必要のない借金を計上している
• 直前の資金移動や贈与：亡くなる直前に大きな出金や贈与がある
これらはよく調査で狙われる項目ですが、逆にいえば事前に対応できるポイントでもあります。

当事務所が提供する3つの安心

1. 調査対策（事前チェック）

申告前でも後でも、調査官の目線で確認。不動産評価や名義預金の有無、小規模宅地特例が正しく使えているかを徹底チェックします。必要に応じて現地調査も行い、否認されないよう根拠資料を準備します。

2. セカンドオピニオン

「他の税理士に頼んだけど不安…」という方のために、第三者としてチェックします。税務署の調査ポイントを想定して確認し、必要なら修正や還付を提案します。

3. 還付申告（払いすぎた税金を取り戻す）

相続税は「安全第一」で多めに計算してしまうことがよくあります。土地評価のやり直しや特例の適用確認をすることで、払いすぎた税金を取り戻せるケースがあります。期限は申告から5年以内です。

対応の流れ

1. 初回相談（無料）：「申告前チェック」か「申告後点検」かを確認
2. 資料精査：申告書・財産目録・通帳・不動産資料をチェック
3. リスク説明：「この土地評価は直す余地あり」「この口座は名義預金と疑われる」など具体的に指摘
4. 是正手続き：修正申告や還付請求を行い、損を防止
5. アフターフォロー：調査が来ても、準備した資料で対応

実際の事例（イメージ）

• 土地評価の見直しで還付
旗竿地の補正をしていなかったため税金を多く払いすぎ。評価を直して数百万円が戻りました。
• 名義預金のリスクを回避
孫名義の口座が親の財産とみなされそうでしたが、出どころを確認して整理。調査リスクを回避。
• 申告後の不安を是正
他の税理士が作った申告に不安を感じて相談。修正申告を行い、調査リスクを最小限にしました。