不動産の悩みがある方へ

相続税は「評価額×税率」で決まります。つまり、評価が高ければそのまま税金も高くなる仕組みです。
ところが土地の価値は一律ではありません。形や道路状況、段差や借地権などによって評価は変わります。
• 複雑な土地：旗竿地、無道路地、がけ地、調整区域など
• 共有持分：兄弟や親族で分け合っている土地
• 借地権・底地：権利関係が複雑で評価が難しい典型例
• アパートや貸家：貸家建付地として減額可能。ただし空室率や募集状況で適用可否が変わる
当事務所では現地確認・役所調査・図面照合を徹底し、調査官に「減額要因を証拠で説明できる評価」を行います。
結果として「払いすぎ」を防ぎ、税務調査で否認されにくい申告につなげます。

相続は「評価」だけではなく、不動産をどう使うかによっても大きく変わります。
• 遊休地を駐車場やアパートに転用
→ 更地のままより評価が下がることもあり、さらに賃料収入も得られます。
• 法人化して資産を管理
→ 法人を通じて不動産を持つことで、所得や相続財産の分散が可能になり、承継もスムーズになります。
• 売却による現金化
→ 相続人同士で分けやすくなり、納税資金の確保にも役立ちます。
「相続が起きた後」では選択肢が限られてしまいます。むらかわ税理士事務所では、積水ハウスや大手不動産会社とも提携し、“相続に強い不動産の形”への活用戦略をご提案しています。

不動産を使った相続税対策は、「評価額を下げる」ことだけではありません。
長期的に見て税負担を平準化したり、将来の相続に備えることもできます。
• 小規模宅地の特例の活用
→ 自宅や事業用宅地は、最大80％評価を下げられる特例があります。適用条件を満たすよう生前から準備することが重要です。
• 賃貸経営による節税効果
→ アパートや貸家を建てることで、土地評価を下げつつ家賃収入も確保。二次相続の対策にも有効です。
• 法人化・資産管理会社の利用
→ 将来の相続人が複数いる場合、法人に不動産を集約しておくことで分割しやすく、節税効果も期待できます。
• 売却＋資産組み換え
→ 将来の納税資金を準備しながら、現金・保険などの分割しやすい形に変えておく。結果的に「争族」の回避にもつながります。

• 三角地の評価減
路線価どおりだと高額だった土地を、現地調査で「使いにくい」と証明。評価を2割下げて数百万円節税。
• 兄弟共有の土地
単純に持分で評価すると高すぎたケース。市場での換金可能性を示し、減額を認められた。
• 遊休地をアパートに転用
相続税評価を下げつつ、家賃収入を確保。二次相続の負担軽減にも役立った。

不動産は、「評価」＝今の税金の金額を左右し、
「活用」＝将来の資産の形を変え、
「節税」＝相続全体の負担を軽くする、
まさに相続のカギを握る存在です。
むらかわ税理士事務所では、国税調査官としての経験と不動産の専門性をもとに、評価・活用・節税をトータルで支援します。
✅相続に不動産が含まれる方は、ぜひ一度ご相談ください（初回相談は無料です）。