生前贈与を受けていた場合、相続税調査で問題になりますか？

生前贈与を受けていた場合でも、贈与契約があり、実際に財産が移転し、名義人が自由に使える状態であれば、贈与として説明しやすくなります。一方で、通帳を亡くなった方が管理していた、贈与税申告が必要なのに未申告だった、相続開始前の一定期間内の贈与である場合は、相続税調査で確認されることがあります。贈与契約書、通帳、申告書控えを整理しておくことが大切です。

税務署は、「贈与したつもり」だけでなく、実際に名義人が受け取り、管理し、使える状態だったかを確認することがあります。生前贈与は、書類と資金の流れを合わせて説明できるようにしておくと安心です。